科迪乳业虚增超八亿收入，还隐瞒担保，律师征集受损投资者维权
雷达财经出品 文|吴艳蕊 编|深海
科迪乳业财务造假调查已有了结果。近日，公司公告称收到证监会河南监管局下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。告知书指出，科迪乳业2016年到2018年三年间虚增营收超8亿，虚增利润总额约3亿元。
此外，科迪乳业还隐瞒了为控股股东科迪食品集团股份有限公司（下称“科迪集团”）及其关联方提供资金和担保的情况。
基于前述事由，河南证监局拟对公司及相关人员罚款204万元，公司实控人之一张清海被采取10年证券市场禁入措施。
上海明伦律师事务所王智斌律师表示，待正式的处罚决定下发后，受损投资者可以发起维权。
值得一提的是，科迪乳业所属的科迪集团已资不抵债，已于2020年末被法院受理破产重整。
合计被罚204万 律师：符合条件投资者可维权
雷达财经注意到，早在2019年8月，科迪乳业就收到了证监会立案调查通知书，因公司涉嫌违法违规，根据相关规定。证监会决定对公司立案调查。
9月8日，科迪乳业收到河南证监局下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。
经查明，科迪乳业存在多项违法事实。首先年报存在虚假记载，2016年到2018年连续3年年报虚增收入和利润总额。具体来看，2016年到2018年分别虚增收入3.36亿元、2.10亿元、2.97亿元，分别占当年披露营收总额的41.74%、16.95%、23.11%；利润总额分别虚增11843.35万元、6864.13万元、11275.39万元，占当年披露利润总额的134.54%、55.70%、85.35%。
在上述3年财报中，除虚增营收和利润外，科迪乳业还在有关临时信息披露义务中存在重大遗漏。2016年到2019年，科迪乳业在未经过决策审批程序或授权程序的情况下，向控股股东科迪集团及其关联方提供资金和担保，未按规定及时披露，造成重大遗漏。
具体来看，2016年至2019年期间，科迪乳业共向科迪集团及其关联方提供资金134.41亿元，前三年资金全部当期转回。第四年仅转回了71%，余下19.05亿元未在2019年当期转回。
科迪乳业向科迪集团及其关联方提供资金情况（单位：万元）
在担保资金方面，2017年科迪乳业提供8笔担保，合计金额38820万元；2018年科迪乳业提供1笔担保，金额2000万元；2019年提供2笔担保，合计金额4500万元。
河南证监局指出，相关违法事实，有相关公告、情况说明、记账凭证及附件、银行流水、现场执法记录、当事人询问笔录等证据证明。依据相关规定，河南证监局拟决定责令科迪乳业改正，给予警告，并处以60万元罚款；对公司实控人之一张清海给予警告，并处90万元罚款；对于其他相关责任人员7人，共计处罚54万元。
因张清海的违法行为恶劣，严重损害投资者利益，依据相关规定，拟决定对其采取10年证券市场禁入措施。
对于上述处罚措施，科迪乳业享有陈述、申辩的权利，拟处罚金额在5万元及以上的当事人并享有要求听证的权利。
“待正式处罚落地，投资者就可以参与维权了。可参与索赔的投资者为：在2017年4月8日至2019年8月1日期间买入科迪乳业且截至2019年8月1日未清仓。”上海明伦律师事务所王智斌律师向雷达财经表示，未清仓符合条件的投资者可将姓名、联系方式、索赔股票名称三项内容发送至邮箱：ldcjwqy@163.com参与维权，上海明伦律师事务所将协助投资者准备诉讼材料。
科迪集团负债高企，已被申请破产重整
科迪乳业背后的科迪集团，目前已陷入困境。
1985年8月，张清海东拼西凑了900元钱，成立了科迪集团前身虞城县罐头厂。因罐头畅销华北市场，1987年张清海引进了机械化铁听罐头生产线。
就在产量大幅提升之时，市场却出现滞销，大量产品积压在库房、资金断裂，罐头厂濒临破产。面对资金短缺、债主上门，张清海在躲债的同时仍选择了坚持，最终罐头厂坚持到了最后，度过了难关。
1992年，张清海注册成立了河南省科迪食品集团；1993年8月引进第一条方便面生产线，实行分厂管理 。1994年12月扩建方便面厂，新建速冻食品厂；该年，科迪集团销售收入突破1亿元。
1995年9月，科迪集团率先在中央电视台投放汤圆广告。“科迪汤圆，团团圆圆”的广告词，让科迪品牌传遍大江南北。
到了1999年3月，张清海再次扩展了产品种类，科迪乳制品正式投产。不同于伊利、蒙牛等乳制品企业，科迪乳业诞生之初以重资产为主，统一建养殖小区。该模式导致科迪集团背负巨额债务。
2005年开始，长城资产介入科迪食品集团3亿元债务，并在2010年10月签订了《债权债务重组协议书》。
2011年5月，长城公司以其持有的科迪生物800万股股份置换为科迪乳业928万股股份。
截至2014年12月31日，科迪乳业及科迪生物与长城公司不存在任何债权债务关系；科迪集团已使用现金或债转股方式累计偿还长城公司15936万元债务(本金)，累计偿还利息 1900万元，尚欠债务（本金）余额为14064万元，利息11309.49万元，本息合计25373.49 万元。此笔债务源于2005年，长城公司与科迪集团签订了《资产重组框架协议》。
2019年8月新京报文章《科迪集团陷危机：科迪乳业欠巨额奶款，科迪速冻欠薪停产》，透露出科迪集团债务问题愈发严重，文章更是引发了中小板公司管理部下发的关注函。
随后，科迪集团债务危机愈演愈烈。据天眼查资料显示，截至目前，科迪集团的案由统计前十中，民间借贷纠纷63件、金融借款合同纠纷45件、债券转让合同纠纷6件、证券交易合同纠纷6件、借款合同纠纷4件。
在科迪集团所有的220件法律诉讼中，身为原告上诉人涉案金额合计412万元、身为被告人涉案金额合计23.09亿元。科迪集团收到的限制消费令更是高达53条，在38件终本案件中，执行标的总金额25.37亿元、未履行总金额23.39亿元，未履行比例高达92.2%。
科技集团成为失信被执行人的涉案总数达7件，未履行比例100%；被执行人6次，被执行总金额4.17亿元。
2020年12月，科迪乳业收到控股股东科迪集团转发的商丘市中级人民法院《民事裁定书》。债权人以科迪集团 “资产不足以清偿全部债务 ”、“明显缺乏清偿能力”、“仍具备重整价值”为由提交了破产重整申请书，商丘市中级人民法院受理了债权人的申请并作出了《民事裁定书》。
而科迪乳业自身情况也难言乐观。截至2021年6月30日，公司货币资金0.14亿元，流动资产合计9.73亿元，流动负债合计18.19亿元。
对于科迪乳业和科迪集团的后续发展，雷达财经将继续关注。
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