《2021财税行业数字化发展研究报告》：财税科技发展持续加大“油门”

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举报 2022-01-12

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导语：数字经济的发展速度，比很多人想象得要快得多——这对很多行业的发展都产生了重大的影响。作为经济发展的重要“配套服务”，财税行业经历了典型的、而且烈度很大的结构性变化——如果多年未关注财税行业而在今天突然将目光投向这里，你会发现“办税大厅+发票式”的传统印象中的财税行业，早已焕然一新。

瞭望东方周刊（瞭望智库）联合高灯科技，推出了《2021财税行业数字化发展研究报告》。报告详细地解读了财税行业近年来发生的变化——科技正加大油门持续发力，改变着这个行业。财税行业未来的发展速度，可能超乎很多人的想象。

同时，财税体制改革也已进入深水区。而未来，数字经济还会继续高歌猛进，财税行业未来还会发生怎样的巨变，报告也提供了相应的推断。税收征管数字化已成定局，当前的财税行业，已经全面走向了数字化，尤其是在税收征管方面，表现得更为具体。

政策全力推动，科技化、数字化程度提升

今年3月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》（以下简称《意见》）。《意见》释放了一个明确的信号，就是要从“以票管税”变为“以数治税”。

在《意见》中，可以看到，“互联网”、“大数据”、“云平台”等关键词高频出现，并且，2021年建成全国统一的电子发票服务平台、2025年基本实现发票全领域电子化、加强智能化税收大数据分析等等，已经实实在在规定出了发展路线图，财税行业全面转身科技化、数字化已经势在必行。

“以数治税”大量成功案例，效果已经显现

从实际操作的角度看，《意见》提出的路线图并无虚言——按照目前这个态势发展下去，在规定时间内完成财税行业的科技化、数字化转身，是胜券在握的。从《报告》里可以看到，发票电子化改革正在稳步推进，财税行业正在有规律地加速实现“数字化变身”。而且，更智慧的税务，也已经在改善和优化营商环境了。

举个例子，国家税务总局成都市税务局和财税科技公司高灯科技，共同推出了移动端发票服务系统“蓉票儿”。通过“蓉票儿”，商家可以完成扫码开票、票种核定、企业涉税数据查询等等，管理成本大幅降低的同时办事效率大大提升。而对于消费者，拿起手机就可以扫码申请开票，3到5秒的时间，一个完整的开票过程就完成了。而且，餐饮、交通、燃气、自来水这样的公共服务也接进了“蓉票儿”，便利得很。

数字化，是解决当前财税矛盾的唯一解法

对于解决数字经济与税收监管之间的矛盾来说，“把财税也变得数字化”，几乎是唯一的解决方案——这些矛盾本来就是由于数字经济高速发展带来的，“解铃还须系铃人”，最终也势必要用数字化的手段来解决。

数字经济快速发展，彻底改写了商业交易的模式和体制。数字经济时代的交易，呈现出与传统交易截然不同的特征，无论是交易的方式，还是交易的速度、范围、跨度、复杂度，都不是传统线下交易所能比拟的，表现为更难追踪、更难定位、更难定量、发生更有随机性等等。凡此种种，都在让监管的难度加大；纳税主体难确定、课税对象界限模糊等问题也就接踵而来，现行税收制度，正面临巨大挑战。

对于这些“新风险”，传统的管理方式显然力有不逮。第三方平台的价值则凸显了出来。

第三方平台通过运用科技手段，“以数治税”，不但可以更好弥合“合规伤痕”，而且还可以用数据提升“交易效率”。

《报告》里引用了一个典型例子，财税科技公司高灯科技提出了“以数管税”税务征管解决方案，把“交易鉴证”当成整个数字经济交易链条的核心，通过全电子化涉税证据链的管理，将大数据和科技手段的力量发挥出来，将数字经济发展与税收监管之间的矛盾有效地“无缝弥合”。高灯科技以交易鉴证技术为核心的财税服务生态正在逐渐成型，“有望为监管层和企业双向赋能，在合规与企业高速发展之间寻找助力。”

而在日常的商业活动中，类似的案例也已比比皆是。例如数字商业查询平台，也是利用大数据和科技手段，帮助确立企业的可信性，给交易构建更加安全的环境。

与此同时，区块链等新技术手段，也已经成为财税科技领域的“新工具”，用来弥合“新风险”和传统财税管理模式之间的矛盾。云南省打造的“区块链+电子发票”系统，已经面向云南全省近21万定额票和通用机打发票企业用户推广使用。项目启动后，可以明显看到区块链、大数据、云计算等新技术的应用，给自带风险的纳税场景带来的改善。

解放财税行业，唯有主动求变

经济的发展带动了财税行业的变革；反过来，财税行业的变革与否，也对经济的发展具有促进和制约作用。财税唯有主动求变，才能不制约行业的发展。

票证管理的模式已经改变。虽然电子发票得到了全面推广，但纸质发票仍然是主要账务凭证。可是，新兴的票证OCR等数字化手段，已经开始得到应用，也就是说，就连“纸质发票”本身也正在数字化。总体来看，票证管理的模式走向数字化这个事实，已不可逆。

行业合规的方式也已经改变。以往的合规方式比较复杂，效率低，无论是财税机关还是个人，都搞得精疲力竭。而现在，凭借第三方企业提出的解决方案，移动互联和云计算等科技手段进入了财税领域，传统非结构化的财税数据开始得到了标准化处理，风控预警也已经数字化、自动化，“提心吊胆怕不合规”恐将成为历史。

用工模式已经改变。财税数字化，甚至对“新个体经济”的继续崛起都起到了助推作用。国家统计局的数据显示，我国（灵活就业）自由职业者规模已达2亿人，约占全国总劳动人口8亿的25%——显然，如此庞大的“灵工人群”，管理起来是很让人头疼。但是，在数字化时代，“新算力”的介入，让即便是如此规模的数据，解决起来也举重若轻。

财税科技企业高灯科技提出的“交易鉴证技术”，正好派上用场。通过智能财税SaaS系统定制方案，企业和自由职业者都各取所需，随时可以在线解决问题。

这些技术手段的采用，显然对解绑灵活用工，让更多人获得“生产力解放”有重要的助推作用。未来，也许“交易鉴证”不仅是财税科技术语，对于国内市场远程办公、“漫游办公”、“自动化工作流”的形成和发展，也将是一个重要的名词。

税收监管已经改变。自然人税费服务与监管体系已经形成“数据集成+优质服务+提醒纠错+依法查处”的特点，利用大数据，可以给纳税人实时精准地“画一幅像”，从而可以精准掌握所有纳税人的特征和纳税情况，纳税监管不再是“捕捉空气”的被动局面。而且，复杂的调查、耗尽人力精力和时间的监管过程也进了博物馆，纳税监管的效率高了一大块，纳税人的纳税遵从度也得到了很大提升。

高速“踩油门”，打造“财税新基建”

总体来看，财税科技本就已经驶入“快车道”，而在构建起新的财税管理体系之后，财税行业更是相当于在高速公路上踩油门，整个行业都进入了高速发展期。当未来，财税科技的“新基建”慢慢完善以后，基于数字化的多边互信机制将建立起来，财税行业将彻底进入自动化、智能化时代。

财税科技已来到“智能化地带”

目前，财税科技正大踏步走在这条从传统模式到数字化、自动化蜕变的路上，正快速接近“智能化应用阶段”。数据显示，自2016年至今，中国财税科技行业发展规模从233亿元上涨到1032亿元——市场规模翻了近5倍，预期2021年行业规模将达1265亿元——这说明，财税科技赛道的热度正在加速升温，正处于迎来爆发点的前夜。

更多核心技术点及应用登场带来新体验。

目前，财税科技领域正出现越来越多的核心技术点及应用。

比如说，5G网络推广普及——这让线上“非接触式”办税缴费服务成为可能。纳税人、缴费人从此可以“足不出户”在线办税缴费。

从具体案例来说，高灯科技提供的“高灯云”，通过交易鉴证、风险识别、财税组件与企服生态四个核心技术能力，在2020年已经助力全国115座城市19万商家实现了业财税融合发展。

通过报告，我们可以对未来的财税领域发展状况做出预测，并且似乎已经可以感受到未来的财税新体验可能会是怎样的——全数字化、全智能化将构建起一个全新的财税服务环境，“纳税主体”与“监管”之间，“面对面”的机会会越来越少，解决税务问题瞬时化、自动化将成为新常态。未来，纳税人可能“根本感受不到纳税”，纳税的过程就已经结束了，且更为精准、更为实惠和方便。

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